Три отчёта

Модель Финансовое состояние любой компании описывается тремя отчётами. Каждый отвечает на свой вопрос, и ни один не заменяет другие.

   ОПиУ                      ДДС                     БАЛАНС
   отчёт о прибылях          отчёт о движении        что есть и кому
   и убытках                 денежных средств        должны

   «Заработали ли мы         «Хватит ли денег        «Сколько стоит
    за период?»               дожить до конца         компания и
                              месяца?»                насколько устойчива?»

   ПЕРИОД                    ПЕРИОД                  МОМЕНТ
   поток                     поток                   запас

Это ровно те же три отчёта, что в Модуле Ф были личными. Масштаб другой, устройство то же.

Почему трёх, а не одного. Компания может быть:

• прибыльной и без денег — прибыль есть в ОПиУ, но вся она в дебиторке;
• убыточной и с деньгами — живёт на предоплатах и кредитах, но проедает капитал;
• прибыльной, с деньгами и при этом неустойчивой — вся прибыль уйдёт на погашение долга в следующем квартале.

Каждое из трёх состояний видно только в своём отчёте.